| 北京時(shí)間6月21日消息，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）已經(jīng)對(duì)一家中國(guó)公司及其首席執(zhí)行官發(fā)起指控，稱其曾就自身財(cái)務(wù)狀況的問(wèn)題欺詐性地誤導(dǎo)投資者，對(duì)外宣稱的現(xiàn)金余額較實(shí)際現(xiàn)金余額高出數(shù)千萬(wàn)美元。
這樁案件是美國(guó)證券交易委員會(huì)下屬“跨境工作小組”（Cross-Border Working Group）所發(fā)起的最新一樁針對(duì)擁有重要海外業(yè)務(wù)的在美上市公司的訴訟案。跨境工作小組已推動(dòng)美國(guó)證券交易委員會(huì)對(duì)65家海外發(fā)行人或公司高管發(fā)起了欺詐指控，并已勒令50多家公司從美國(guó)市場(chǎng)退市。
美國(guó)證券交易委員會(huì)指控稱，在通過(guò)一項(xiàng)反向合并交易而成為上市公司以后，中國(guó)高速頻道（China MediaExpress）幾乎馬上就開(kāi)始夸大虛報(bào)其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和利潤(rùn)。中國(guó)高速頻道成立于2004年3月，是一家專業(yè)經(jīng)營(yíng)城際間豪華巴士車載視頻媒體的傳媒公司。指控還稱，除了夸大虛報(bào)現(xiàn)金余額以外，中國(guó)高速頻道還在公共文件和新聞稿中謊稱兩家跨國(guó)公司是其廣告客戶，但實(shí)際上并非如此。
中國(guó)高速頻道董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官程征簽署了這些文件，為其準(zhǔn)確性做了證明。在作為中國(guó)高速頻道外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所下屬子事務(wù)所提出欺詐懷疑以后，這家公司展開(kāi)了一項(xiàng)內(nèi)部調(diào)查，隨后程征曾試圖賄賂被指派負(fù)責(zé)此事的一名高級(jí)會(huì)計(jì)師。隨后，德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所下屬中國(guó)子事務(wù)所中止了與中國(guó)高速頻道之間的審計(jì)契約。
“對(duì)于金融市場(chǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)而言，投資者對(duì)上市公司所作表述的信任是至關(guān)重要的。”美國(guó)證券交易委員會(huì)下屬執(zhí)法部門的副總監(jiān)Antonia Chion在一份聲明中說(shuō)道。“中國(guó)高速頻道和程征夸大虛報(bào)這家公司的現(xiàn)金余額，并欺詐性地利用股票出售交易籌集資金。證券交易委員會(huì)今天采取的行動(dòng)表明了我們打擊美國(guó)市場(chǎng)上金融欺詐活動(dòng)的決心，無(wú)論這種活動(dòng)是由居住在美國(guó)還是海外國(guó)家的人所從事的。”
據(jù)證券交易委員會(huì)在華盛頓特區(qū)發(fā)起的指控稱，中國(guó)高速頻道在2009年10月份成為上市公司，隨后就開(kāi)始在公司新聞稿和提交給該委員會(huì)的文件中重大虛報(bào)現(xiàn)金余額。舉例來(lái)說(shuō)，據(jù)中國(guó)高速頻道在2010年3月31日提交的2009年年報(bào)顯示，這家公司當(dāng)時(shí)持有的現(xiàn)金余額為5700萬(wàn)美元，而實(shí)際上其現(xiàn)金余額僅為14.1萬(wàn)美元。同年11月9日，中國(guó)高速頻道發(fā)布新聞稿稱其截至第三季度末為止所持有的現(xiàn)金余額為1.7億美元，但實(shí)際上卻僅為1000萬(wàn)美元。
根據(jù)美國(guó)證券交易委員會(huì)的指控，在中國(guó)高速頻道嚴(yán)重虛報(bào)其財(cái)務(wù)狀況以后，這家公司的股價(jià)上漲了兩倍，至每股20美元以上。與此同時(shí)，中國(guó)高速頻道還向一家對(duì)沖基金出售了公司優(yōu)先股和普通股，從而獲得了5300萬(wàn)美元的資金。程征虛報(bào)中國(guó)高速頻道的財(cái)務(wù)狀況有財(cái)務(wù)上的理由，原因是他簽有一份協(xié)議，內(nèi)容是如果這家公司能達(dá)成特定的凈利潤(rùn)目標(biāo)，則他就能拿到該公司的股票。舉例來(lái)說(shuō)，當(dāng)中國(guó)高速頻道達(dá)成2009財(cái)年的凈利潤(rùn)目標(biāo)以后，程征個(gè)人就獲得了60萬(wàn)股的中國(guó)高速頻道股票，當(dāng)時(shí)這些股票的價(jià)值大約為600萬(wàn)美元。
中國(guó)高速頻道的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所在2011年3月份中止了與這家公司的關(guān)系，原因是該事務(wù)所對(duì)欺詐性的銀行詢證函和對(duì)賬單感到懷疑。隨后，中國(guó)高速頻道的審計(jì)委員會(huì)聘請(qǐng)了一家法律事務(wù)所來(lái)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查。這家法律事務(wù)所聘用了一家香港法務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)來(lái)幫助其從中國(guó)高速頻道的貸款銀行那里獲取銀行詢證函，以核查中國(guó)高速頻道公開(kāi)申報(bào)的現(xiàn)金余額。在這家法務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的團(tuán)隊(duì)計(jì)劃造訪銀行的前一天晚上，程征曾給這個(gè)團(tuán)隊(duì)中的一名高級(jí)會(huì)計(jì)師打電話，稱其擁有獲取中國(guó)高速頻道銀行對(duì)賬單所必需的授權(quán)信，并要求這名會(huì)計(jì)師跟他單獨(dú)會(huì)面以獲取這份授權(quán)信。
在會(huì)面的過(guò)程中，程征承認(rèn)，此前一兩年時(shí)間里中國(guó)高速頻道申報(bào)的現(xiàn)金余額與實(shí)際的現(xiàn)金余額之間存在偏差，并向這名會(huì)計(jì)師行賄150萬(wàn)美元左右，要求其“協(xié)助調(diào)查”，但遭到了拒絕。大約一個(gè)月以后，會(huì)計(jì)師團(tuán)隊(duì)拿到了銀行對(duì)賬單，這些對(duì)賬單表明中國(guó)高速頻道申報(bào)的現(xiàn)金余額與實(shí)際的現(xiàn)金余額之間存重大偏差。
美國(guó)證券交易委員會(huì)在這樁訴訟案中指控稱，程征和中國(guó)高速頻道違反了美國(guó)聯(lián)邦證券法的反欺詐規(guī)定；并指控中國(guó)高速頻道觸犯了聯(lián)邦證券法的申報(bào)、簿記和記錄以及內(nèi)部控制規(guī)定；同時(shí)指控程征違反了美國(guó)證券交易委員會(huì)有關(guān)禁止向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)撒謊的規(guī)定以及作出虛假證明的規(guī)定，這些規(guī)定是根據(jù)《薩班斯·奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act，又稱《沙賓法案》）而制定的。在這樁訴訟案中，美國(guó)證券交易委員會(huì)要求對(duì)中國(guó)高速頻道處以財(cái)務(wù)罰款、下達(dá)永久禁止令、追繳非法所得、以及禁止程征再出任官員和董事等。 |
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