| 北京時間6月21日消息，美國證券交易委員會（SEC）已經對一家中國公司及其首席執行官發起指控，稱其曾就自身財務狀況的問題欺詐性地誤導投資者，對外宣稱的現金余額較實際現金余額高出數千萬美元。
這樁案件是美國證券交易委員會下屬“跨境工作小組”（Cross-Border Working Group）所發起的最新一樁針對擁有重要海外業務的在美上市公司的訴訟案。跨境工作小組已推動美國證券交易委員會對65家海外發行人或公司高管發起了欺詐指控，并已勒令50多家公司從美國市場退市。
美國證券交易委員會指控稱，在通過一項反向合并交易而成為上市公司以后，中國高速頻道（China MediaExpress）幾乎馬上就開始夸大虛報其業務運營狀況、財務狀況和利潤。中國高速頻道成立于2004年3月，是一家專業經營城際間豪華巴士車載視頻媒體的傳媒公司。指控還稱，除了夸大虛報現金余額以外，中國高速頻道還在公共文件和新聞稿中謊稱兩家跨國公司是其廣告客戶，但實際上并非如此。
中國高速頻道董事長兼首席執行官程征簽署了這些文件，為其準確性做了證明。在作為中國高速頻道外部審計機構的德勤會計師事務所下屬子事務所提出欺詐懷疑以后，這家公司展開了一項內部調查，隨后程征曾試圖賄賂被指派負責此事的一名高級會計師。隨后，德勤會計師事務所下屬中國子事務所中止了與中國高速頻道之間的審計契約。
“對于金融市場的正常運轉而言，投資者對上市公司所作表述的信任是至關重要的。”美國證券交易委員會下屬執法部門的副總監Antonia Chion在一份聲明中說道。“中國高速頻道和程征夸大虛報這家公司的現金余額，并欺詐性地利用股票出售交易籌集資金。證券交易委員會今天采取的行動表明了我們打擊美國市場上金融欺詐活動的決心，無論這種活動是由居住在美國還是海外國家的人所從事的。”
據證券交易委員會在華盛頓特區發起的指控稱，中國高速頻道在2009年10月份成為上市公司，隨后就開始在公司新聞稿和提交給該委員會的文件中重大虛報現金余額。舉例來說，據中國高速頻道在2010年3月31日提交的2009年年報顯示，這家公司當時持有的現金余額為5700萬美元，而實際上其現金余額僅為14.1萬美元。同年11月9日，中國高速頻道發布新聞稿稱其截至第三季度末為止所持有的現金余額為1.7億美元，但實際上卻僅為1000萬美元。
根據美國證券交易委員會的指控，在中國高速頻道嚴重虛報其財務狀況以后，這家公司的股價上漲了兩倍，至每股20美元以上。與此同時，中國高速頻道還向一家對沖基金出售了公司優先股和普通股，從而獲得了5300萬美元的資金。程征虛報中國高速頻道的財務狀況有財務上的理由，原因是他簽有一份協議，內容是如果這家公司能達成特定的凈利潤目標，則他就能拿到該公司的股票。舉例來說，當中國高速頻道達成2009財年的凈利潤目標以后，程征個人就獲得了60萬股的中國高速頻道股票，當時這些股票的價值大約為600萬美元。
中國高速頻道的外部審計機構德勤會計師事務所在2011年3月份中止了與這家公司的關系，原因是該事務所對欺詐性的銀行詢證函和對賬單感到懷疑。隨后，中國高速頻道的審計委員會聘請了一家法律事務所來進行內部調查。這家法律事務所聘用了一家香港法務會計機構來幫助其從中國高速頻道的貸款銀行那里獲取銀行詢證函，以核查中國高速頻道公開申報的現金余額。在這家法務會計機構的團隊計劃造訪銀行的前一天晚上，程征曾給這個團隊中的一名高級會計師打電話，稱其擁有獲取中國高速頻道銀行對賬單所必需的授權信，并要求這名會計師跟他單獨會面以獲取這份授權信。
在會面的過程中，程征承認，此前一兩年時間里中國高速頻道申報的現金余額與實際的現金余額之間存在偏差，并向這名會計師行賄150萬美元左右，要求其“協助調查”，但遭到了拒絕。大約一個月以后，會計師團隊拿到了銀行對賬單，這些對賬單表明中國高速頻道申報的現金余額與實際的現金余額之間存重大偏差。
美國證券交易委員會在這樁訴訟案中指控稱，程征和中國高速頻道違反了美國聯邦證券法的反欺詐規定；并指控中國高速頻道觸犯了聯邦證券法的申報、簿記和記錄以及內部控制規定；同時指控程征違反了美國證券交易委員會有關禁止向審計機構撒謊的規定以及作出虛假證明的規定，這些規定是根據《薩班斯·奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act，又稱《沙賓法案》）而制定的。在這樁訴訟案中，美國證券交易委員會要求對中國高速頻道處以財務罰款、下達永久禁止令、追繳非法所得、以及禁止程征再出任官員和董事等。 |
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